DOI: 10.33917/mic-2.121.2025.70-81

В статье проводится сравнительный анализ зарубежных качественных моделей прогнозирования банкротства, в частности моделей У. Бивера и Д. Дюрана, с целью оценки их применимости к российским инновационным компаниям. Рассматриваются сильные и слабые стороны моделей, а также особенности их использования в условиях российской отчетности по стандартам РСБУ. В исследовании представлены результаты расчетов финансовых коэффициентов для 22 российских сотовых операторов мобильной связи и телекоммуникационных услуг (далее – российские инновационные компании) и их сопоставление с реальной финансовой ситуацией. Для оценки точности предсказаний применена F1-мера, результаты которой выявили значительное количество неточностей прогнозирования банкротства. На основе полученных данных рассматривается вопрос адаптации зарубежных качественных моделей прогнозирования банкротства к российским экономическим реалиям и учета отраслевой специфики российских инновационных компаний при их исследовании.

Источники: 

1. Александрова М.Ю. Методы классификации текстовых данных: можно ли потенциал количественного анализа использовать в качественном исследовании? Интеракция. Интервью. Интерпретация. 2021. Т. 13. № 2. С. 81–96. DOI: https://doi.org/10.19181/inter.2021.13.2.5

2. Петров С.В. Модели прогнозирования финансовой несостоятельности предприятий. Финансы и кредит. 2018. Т. 24. № 5. С. 60–67. DOI: 10.52928/2070-1632-2018-24-5-60-67

3. Ohlson J.A. Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy. Journal of Accounting Research. 1980. Vol. 18. No. 1. pp. 109–131. DOI: 10.2307/2490395

4. Сидоров И.Н. Зарубежные модели диагностики банкротства: возможности применения в России. Управленческий учет. 2017. Т. 15. № 2. С. 70–78. DOI: 10.52928/2070-1632-2017-15-2-70-78